Як оформити ІП у 2022 році

При оплаті замовлення банківською картою, обробка платежу (включаючи введення номера карти) відбувається на захищеній сторінці процессинговой системи. Це означає, що ваші конфіденційні дані (реквізити карти, реєстраційні дані та ін.) Не надходять до нас, їх обробка повністю захищена і ніхто не може отримати персональні і банківські дані клієнта.

При роботі з картковими даними застосовується стандарт захисту інформації, розроблений міжнародними платіжними системами Visa та MasterCard – Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS), що забезпечує безпечну обробку реквізитів Банківської карти Власника. Застосовувана технологія передачі даних гарантує безпеку по операціях з банківськими картами шляхом використання протоколів Secure Sockets Layer (SSL).

Ми використовуємо cookies, щоб проаналізувати та покращити роботу нашого сайту, персоналізувати рекламу. Продовжуючи відвідування сайту, ви надаєте згоду на використання cookies та погоджуєтесь з Політикою конфіденційності.

Як оформити самозайнятість у 2023 році: покрокова інструкція

До 31 грудня 2028 року у Росії проходить експеримент із застосування податку професійний дохід (НПД). Мета експерименту – вивести із тіні малих підприємців. Вони можуть зареєструватися як самозайняті та офіційно сплачувати податки.

Самозайнятим не потрібно подавати декларацію та подавати звітність. Перевірок від ФНП під час експерименту теж не буде. Податкова повідомляє, що у 2022 році близько 4 мільйонів громадян працюють як самозайняті.

Розповідаємо, як зареєструвати самозайнятість, хто може бути платником НПД. Які обмеження існують для самозайнятих. Які є плюси та мінуси цього податкового режиму.

Читайте також: 10 курсів зі створення бізнесу з нуля

Хто такий самозайнятий і хто може ним стати

Самозайнятий громадянин – це підприємець, який отримує дохід від професійної діяльності. При цьому для виконання замовлень він не укладає трудові договори з роботодавцями і не наймає співробітників.

Точного переліку дозволених видів діяльності для самозайнятих немає. Ось кілька поширених прикладів:

• репетиторство;
• пошиття одягу та виготовлення біжутерії;
• обробка приміщень;
• Створення та просування сайтів;
• послуги таксі;
• здавання житла в аренду.

Зареєструватися як самозайнятий можна з 18 років. У виняткових випадках реєстрація допускається з 14 років.Самозайнятими можуть бути всі громадяни РФ. У тому числі працюючі за наймом, індивідуальні підприємці та пенсіонери. Якщо людина працює за трудовим договором та хоче легалізувати доходи від хобі, реєструвати самозайнятість можна. Якщо ІП веде діяльність без співробітників, він також може бути самозайнятим.

Чим не можна займатися самозайнятим, згідно із законом:

• торгівля акцизними товарами та продукцією, що підлягає маркуванню у системі «Чесний знак»;
• перепродажем товарів;
• видобуванням та реалізацією корисних копалин;
• посередництвом за договорами доручення, комісії та агентськими договорами;
• доставкою товарів з прийомом оплати за них.

Для самозайнятих є обмеження за сумою щорічного доходу – до 2, 4 мільйона ₽. Як дохід розподіляється за місяцями, значення немає. Головне, щоб загальна сума не перевищила ліміт.

Самозайнятість – це спрощений спосіб задекларувати доходи від підробітків та мікробізнесу.

Вікторія нарощує нігті вдома. Клієнтів у дівчини поки що небагато, тому відкривати ІП нерентабельно – виручка не покриє витрати на податки та обов’язкові внески. У цьому випадку краще оформити самозайнятість та сплачувати податок на професійний дохід (НПД).

Плюси та мінуси самозайнятості

Статус самозайнятого дозволяє малим підприємцям вести бізнес легально, без складної бухгалтерії та з помірними податками. Але є й підводне каміння. Розглянемо плюси та мінуси самозайнятості.

Плюси НПД

• Спрощена реєстрація у податковій та зняття з обліку. Щоб зареєструватися або відмовитися від НПД, не потрібно збирати пакет документів та йти до ФНП. Все можна зробити онлайн за паспортом.
• Немає обов’язкових страхових внесків. Самозайняті громадяни звільняються від обов’язку сплачувати внески до ПФР та ФСС. Вони сплачують лише податки з доходів. Якщо доходів немає, ви нічого не платите.
• Немає звітів та декларацій. Не треба подавати декларації до податкової. Усі звіти формуються автоматично у додатку «Мій податок».
• Не потрібно купувати ККТ(контрольно-касову техніку). Чеки формуються у додатку «Мій податок». Вам потрібно лише вказати статус клієнта – фізособу, ІП або юрособу – щоб система коректно розрахувала податок.
• Можливість офіційно працювати з юридичними особами. Вони ведуть бухгалтерію і звітують, тому потрібні документи, що підтверджують витрати. Самозайнятий зможе оформити чек і акт виконаних работ.
• Податковий бонус – 10 000 ₽. Сума автоматично нараховується під час реєстрації та поступово витрачається на сплату податків.

Минуси самозайнятості

• Не нараховується трудовий стаж. Самозайняті не сплачують обов’язкових внесків до ПФР, тому трудовий стаж не нараховується. Питання можна вирішити, якщо робити відрахування добровільно.
• Немає соціальних виплат і допомог. Самозайнятий звільнений від сплати страхових внесків, тому лікарняні листи та відпустка для догляду за дитиною не оплачуються.
• Періодичність податкових платежів. Податок на професійний дохід потрібно сплачувати щомісяця.
• Обмеження за видами діяльності. Перейти на НПД не вийде, наприклад, у перекупів, ріелторів та приватних адвокатів.
• Обмеження за виручкою. Якщо річний дохід перевищить 2, 4 мільйони ₽, доведеться реєструвати ІП та обирати іншу систему оподаткування.
• Немає найманих співробітників. Платник НПД не має права наймати працівників.

Перед реєстрацією визначте пріоритети бізнесу. Якщо вам зручніше працювати поодинці, стаєте самозайнятим. Якщо плануєте набирати штат, краще відразу зареєструвати ІП та вибрати відповідну для вашої діяльності систему оподаткування.

Стаття на тему: Що краще – самозайнятість або ІП

Як зареєструвати самозайнятість у 2023 році

Реєстрація самозайнятих відбувається без візиту до податкової. Зареєструватися можна у додатку «Мій податок», на порталі Держпослуг або в мобільному додатку банку.

Реєстрація самозайнятості у додатку «Мій податок»

Крок 1. Завантажте програму в App Store або Google Play. Прямі посилання для скачування є на сайті податкової.

Крок 2 Виберіть спосіб реєстрації: за допомогою акаунту на Держпослугах, через особистий кабінет на сайті податкової або за паспортом. Навіть якщо у вас є обліковий запис на порталі Держпослуг або особистий кабінет у ФНП, рекомендуємо вибрати реєстрацію за паспортом. Цей спосіб найпростіший і найшвидший.

Крок 3. Введіть номер телефону, щоб отримати код підтвердження для входу до програми.

Крок 4. Виберіть регіон, де вестимете діяльність.

Крок 5. Зробіть скан паспорт з фотографією. Обов’язково перевірте коректність даних у формі і потім натискайте «Далі». Якщо камера не розпізнала поля документа, проскануйте паспорт ще раз.

Реєстрація на порталі Держпослуг

1. Ввійдіть до вашого облікового запису. У меню на головній сторінці виберіть «Інше – Податки та фінанси – Реєстрація як самозайняте». Натисніть “Почати”.
2. Підготуйте необхідні документи.
3. Система автоматично заповнить заяву на реєстрацію даними з вашого профілю. Перевірте інформацію та відредагуйте за потреби.
4. Перевірте ІПН та телефон.
5. Вкажіть регіон ведення діяльності. Натисніть «Надіслати заяву».
6. Протягом п’яти робочих днів ФНП перевірить заяву і надішле повідомлення до особистого кабінету.
7. Щоб оформляти чеки та сплачувати податки, вам знадобиться додаток «Мій податок». Встановіть його та авторизуйтесь, коли ФНП зареєструє вас як самозайняте.

Реєстрація через мобільний додаток Ощадбанку

1. Зареєструвати самозайнятість можна через додаток будь-якого банку. Розглянемо процедуру з прикладу СБЕР.
2. Відкрийте вкладку «Всі сервіси» на головній сторінці програми Ощадбанк Онлайн.
3. Виберіть «Сервіс для самозайнятих» та натисніть «Підключити сервіс».
4. Вкажіть номер телефону, регіон ведення та вид діяльності. Ознайомтеся з офертою та підтвердьте згоду.
5. Через кілька хвилин ФНП обробить заявку і вам прийде push-повідомлення. Відкрийте повідомлення та натисніть «Далі».
6. Підтвердьте згоду з правилами та обробкою персональних даних.
7. Натисніть «Перейти до розділу партнерів» та відкрийте вкладку ПАТ Ощадбанк.
8. Подтвердьте дозвіл СБЕР збирати інформацію про доходи та сплачувати податки від вашого імені.
9. Після підтвердження підключиться сервіс «Своя справа». Тут можна оформлювати чеки та сплачувати податки. Якщо прив’язати до сервісу карту, чеки автоматично формуватимуться на всі суми, що надходять від фізосіб.

Як працюють самозайняті громадяни: прийом платежів, чеки, акти виконаних работ

Платники НПД мають право продавати товари та надавати послуги фізособам, ІП, юрособам та іншим самозайнятим. Для провадження діяльності не потрібна каса. Платежі можна приймати на картку або готівкою. Відкрити розрахунковий рахунок самозайняті не можуть.

Розобрали, як працюють самозайняті громадяни з кожною категорією клієнтів.

Фізлиця

З фізичними особами не потрібно укладати договір та обмінюватися актами виконаних робіт. Самозайнятий отримує оплату, оформляє клієнту чек і віддає до скарбниці 4% від суми угоди.

Сформувати чек можна у додатку «Мій податок» або мобільному сервісі банку. Потрібно вказати найменування товару чи послуги, суму угоди та статус клієнта – фізична особа.Надіслати чек можна на email, роздрукувати чи запропонувати відсканувати QR-код. Суму податку до оплати додаток розрахує автоматично.

Самозаняті

Робота з самозайнятими проходить за тим же принципом, що і з фізособами. Достатньо договору в усній формі, акти виконаних робіт не потрібні. Чек для самозайнятого оформляється на фізичну особу.

ИП

У законі про самозайнятих не прописано порядок укладання угоди між платниками НПД та ІП або юрособами. Представники ФНП радять працювати за договором ДПГ. Можна укласти договір підряду або надання послуг. Якщо не оформити домовленості письмово, ризики підвищуються для обох сторін.

По-перше, якщо немає письмового договору, з юридичної точки зору немає і зобов’язань. Роботу можуть виконати неякісно чи вчасно.Самозайнятий також ризикує: йому можуть просто не заплатити. Тому письмовий договір – запобіжний захід для замовника та виконавця.

По-друге, правильно оформлений договір мінімізує податкові ризики. Самозайнятий не може укласти договір з ІП, який одночасно є його роботодавцем за трудовим договором. Також не можна укладати договір із самозайнятим, якщо після розірвання трудового договору минуло менше двох років. Якщо умови не виконуються, ФНП може побачити заміну трудових відносин цивільно-правовим договором. ІП у цьому випадку загрожує штраф до 10 000 ₽, а також припис виплатити внески та ПДФО як за найманого працівника.

При укладанні договору зверніть увагу на формулювання деяких пунктів:

• Предмет договору. Потрібно писати «надання послуг з…», а не «виконання обов’язків спеціаліста…».
• Сроки. Вказуйте обмежений період, а не дату початку робіт.
• Порядок оплати. Оплата здійснюється після закінчення робіт, а не у визначені числа місяця.

Зміст договору можна оформити за стандартним шаблоном договору ДПГ. Але з огляду на особливості НПД потрібно внести додаткові відомості:

• Самозайнятий є платником податку на профдохід.
• За цим договором ІП звільняється від статусу податкового агента.
• Самозайнятий зобов’язується виписати чек після закінчення работ.
• Самозайнятий зобов’язується повідомити клієнта, якщо відмовиться від статусу платника НПД.

Тут можна подивитися та завантажити зразок договору «самозайнятий – ІП».

Самозайнятий та ІП підписують акт виконаних робіт. Замовник оплачує послуги переказом на картку або готівкою. Самозайнятий оформляє чек і сплачує податок – 6% суми угоди. У чеку має бути зазначено найменування послуги, сума, ІПН та ПІБ замовника.

Юрлиця

З юрособами самозайнятий працює за тим же принципом, що і з ІП. Потрібно скласти договір, підписати акт виконаних робіт та оформити чек.

Тут можна подивитися та завантажити зразок договору «самозайнятий – юрособа».

Коли і як платити податки самозайнятому

У додатку «Мій податок» ФНП надсилає самозайнятим повідомлення із сумою податку за минулий місяць до 12 числа наступного. Сплатити потрібно до 25 числа.

Якщо самозайнятий тимчасово не працював, тобто не мав жодного доходу, податки платити не потрібно. Якщо дохід за місяць менший за 100 ₽, то сума податку переноситься на наступний період. Жодних обов’язкових внесків на НПД немає. Звітність теж складати не потрібно. Всі дані передаються до ФНП через додаток.

«Мій податок» розраховує суму податку до сплати автоматично з кожної зафіксованої угоди. Вручну нічого не треба підраховувати.Сплатити податки можна також у додатку. На головній сторінці відкрийте розділ «Податок на оплату», натисніть «Сплатити» та виберіть зручний спосіб.

При реєстрації кожен самозайнятий отримує податковий бонус – 10 000 ₽. Його можна використати, щоб зменшити суму щомісячного податку. Поки бонус не скінчиться, самозайнятий платить знижену податкову ставку: 4% угод з юрособами, 3% – з фізособами. Всі розрахунки програма веде автоматично. Отримати суму бонусу готівкою або на картку не можна.

Приклад: Іван займається просуванням сайтів. Замовники – лише юридичні особи. Податковий відрахування – це, власне, знижка податку. Для операцій із юрособами її розмір становить 2% від нарахованого податку. За місяць Іван заробив 60 000 ₽. Він повинен заплатити 3600 ₽ податку (6% від доходу). Податковий вирахування – 2% становитиме 1 200 ₽. З урахуванням цього відрахування Іван заплатить лише 2 400 ₽ замість 3 600 ₽.Користуватися цим вирахуванням можна доти, доки загальна сума знижки не досягне 10 000 ₽.

Бонус надається лише 1 раз. Якщо громадянин його повністю використав, а потім знявся з обліку, за нової реєстрації ще один бонус не нарахують. Але залишок суми не анулюється під час повторної реєстрації. Якщо при знятті з обліку частину бонусу не було витрачено, при повторній реєстрації вона буде доступна.

Штрафи за несплату податків

За несплату податків та прострочення платежів передбачені штрафи та пені. Згідно зі статтею 75 НК РФ, якщо самозайнятий не сплатив податок вчасно, ФНП нарахує пеню. Розмір: 1/300 ключової ставки за кожен день прострочення.

Перший штраф за несплату податку – 20% від суми угоди. Якщо ФНП виявить порушення повторно, доведеться заплатити 100% доходу.

Як перестати бути самозайнятим

Коли потрібно закрити самозайнятість:

• Підприємець вирішив припинити бізнес.
• Сума щорічного доходу перевищила 2, 4 мільйони ₽.
• Бізнес розширюється і потрібно наймати співробітників.

В останніх двох випадках знадобиться зареєструвати ІП або юрособу.

Щоб відмовитися від статусу самозайнятого, паперову заяву до податкової подавати не потрібно. На головній сторінці програми «Мій податок» відкрийте меню «Інше» та виберіть вкладку «Профіль». Натисніть «Знятись з обліку НПД». Податкова обробить запит і надішле повідомлення.

У деяких випадках ФНП закриває самозайнятість автоматично. Так відбувається, якщо громадянин перестає відповідати вимогам до платника НПД, і податкова дізнається про це.

Висновок

Оформляти самозайнятість і зупиняти діяльність можна необмежену кількість разів. Це дає підприємцям можливість протестувати інші податкові режими та вибрати оптимальний для свого бізнесу.

Корисні посилання

• Як додати компанію в Яндекс.Довідник
• 10 кращих сервісів електронного документообігу
• Як стати продавцем на Wildberries
• 20 бізнес-ідей вдома