Як розрахувати зарплату за тарифним коефіцієнтом

ПДФО = (нараховано з/п – ПСП) х 18 %
ВЗ = нарахована з/п х 1,5%.

Приклад

Працівникові (одинока мати, яка виховує двох неповнолітніх дітей) нараховані за повний відпрацьований місяць 4800 грн. Вона повідомила в заяві роботодавцю про те, що має право на підвищену 150% -ву податкову соціальну пільгу та надала відповідні документи. Отже, для самотньої матері розрахункова межа для нарахування ПСП становитиме 5880,00 грн. (2940,00 Х на 2), а податкова соціальна пільга буде складає 3153,50 грн. (1576,50 Х 2)

Період: ___ січень 2020
Начислена зарплата: 4800,00 грн.

Кількість дітей: 2
ЄСВ: всі категоріі платників (22%)

Розрахувати

ПСП – 3153,00 грн (1576,50 Х 2 дітей), граничний розмір дохода для отримання ПСП – 5880,00 грн. (2940,00 Х на 2)

Формула

ПДФО: (4800,00 – 3153,00) х 18% = 1647,00 х 18% = 296,46 грн.
ВЗ: 4800,00 х 1,5% = 72,00
Заробітна плата “на руки” = Зарахована з / п – ВЗ – ПДФО = 4800,00 – 296,46 – 72,00 = 4431,54 грн.
Нараховано ЄСВ на зарплату 4800,00 х 22% (ставка ЄСВ) = 1056,00

Для нарахування і розрахунку індексації заробітної плати скористайтесь довідником

Онлайн калькулятор зарплати

Сьогодні розрахувати податки з заробітної плати не так просто. Адже потрібно враховувати податкову соціальну пільгу, мінімальний і максимальний розміри єдиного соціального внеску, а також утримати податок на доходи фізичних осіб і військовий збір. Тому для вашої зручності ми зробили калькулятор зарплати!

Онлайн калькулятор зп Україна 2020

Зустрічайте унікальний сервіс від Uteka: розраховує розміри всіх податків, які потрібно утримати із зарплати працівника, і видає розмір заробітної плати, який працівник отримує «на руки».

Калькулятор автоматично утримує і нараховує:

• податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
• військовий збір (ВС);
• єдиний соціальний внесок (ЄСВ).

Якщо до заробітної плати застосовується податкова соціальна пільга, то калькулятор вирахує розмір ПСП на працівника, а також на дітей.

З його допомогою ви легко і дуже швидко зможете розрахувати заробітну плату своїх співробітників.

Розрахунок зарплати по окладу онлайн калькулятор

Для того, щоб розрахувати зарплату за допомогою калькулятора потрібно ввести період і оклад працівника, вибрати ПСП в разі її використання, а також розмір ставки ЄСВ. Наш калькулятор розрахує розміри всіх податків, які необхідно утримати із зарплати та розмір заробітної плати, який працівник отримає «на руки».

Зарплата за неповний місяць онлайн калькулятор

Не обов’язково вибирати період – місяць. Ви можете вибрати будь-який період і вказати будь-який розмір доходу.

Калькулятор зарплати на руки за місяць

Наведемо приклади розрахунку заробітної плати.

Оклад працівника за вересень 2020 року склав 5000 грн. ПСП до його заробітної плати не застосовується. Розрахуємо податки з зарплати і зарплату «на руки».

• Вводимо період зарплати: з 01.09.2020 по 30.09.2020 р.
• Вводимо оклад – 5000 грн.
• Натискаємо кнопку: «Розрахувати».
• Дивимося «Результати».

Граничний розмір зарплати для права на НСЛ: 2940,00 грн

Розмір НДФЛ: 5000,00 х 18% = 900,00 грн

Розмір ВС: 5000,00 х 1,5% = 75,00 грн

Розмір зарплати «на руки»: 5000,00 – 900,00 – 75,00 = 4025,00 грн

ЕСВ з фактичного доходу: 5000,00 х 22% = 1100,00 грн.

Працівниця має 2 дітей до 18 років. Оклад працівниці 4000 грн. До її зарплати застосовується ПСП.

• Вводимо період зарплати: з 01.09.2020 по 30.09.2020 г.
• Вводимо оклад – 4000 грн.
• Натискаємо на кнопку «ПСП на себе 100%» і «ПСП на дітей» – вводимо кількість дітей -2.
• Натискаємо кнопку: «Розрахувати».
• Дивимося «Результати».

Розмір НСЛ: 1051,00 х 2 = 2102,00 грн

Граничний розмір зарплати для права на НСЛ: 2940,00 х 2 = 5880,00 грн

Розмір НДФЛ: (4000,00 – 2102,00) х 18 % = 341,64 грн

Розмір ВС: 4000,00 х 1,5% = 60,00 грн

Розмір зарплати «на руки»: 4000,00 – 341,64 – 60,00 =3598,36 грн.

ЕСВ з фактичного доходу:4000,00 х 22% = 880,00 грн

ЕСВ з мінімальної зарплати: 5000,00 х 22% = 1100,00 грн.

Інші калькулятори

Калькулятор зарплат: мінімум часу і ризиків

Багато кадровиків витрачають години в Excel на розрахунок заробітних плат співробітників і не можуть знайти помилку у формулах. Це істотно уповільнює процес, знижуючи ефективність співробітників. Найкращим помічником у роботі з персоналом стане онлайн калькулятор зарплати.

Цей інструмент дає змогу автоматизувати всі рутинні обчислення, заощаджуючи дорогоцінний час кадровика. За кілька хвилин можна отримати точний прогноз зарплатних витрат штату.

Калькулятор заробітної плати UTEKA виконує миттєві розрахунки з урахуванням податків і різного окладу. Це позбавляє від довгих чисельних викладок і не забирає ресурси у стратегічних HR-завдань.

Що являє собою калькулятор заробітної плати

Калькулятор нарахування заробітної плати — це зручний онлайн-сервіс для автоматизованого розрахунку та аналізу фонду оплати праці співробітників. За допомогою інструменту кадровик може отримати точні дані з урахуванням податків і внесків.

Основні функції інструменту включають:

1. Розрахунок зп онлайн на основі введених даних.
2. Автоматичне нарахування податків (ПДФО) і страхових внесків (ЄСВ).
3. Виведення інформації про повну заробітну плату та її чистий розмір (на руки) для кожного працівника.

Сервіс розраховує дані на підставі актуальної інформації про внески. Це дозволяє отримувати максимально правдивий результат.

Навіщо потрібен калькулятор зарплат HR-фахівцю

Використання калькулятора заробітної плати онлайн дає змогу кадровикам підвищити ефективність ведення розрахунків із персоналом. Серед основних переваг інструменту можна виділити:

• економію часу при масових або регулярних розрахунках зарплати співробітників;
• можливість швидко прорахувати кілька варіантів оплати праці при підборі персоналу;
• перевірку правильності розрахунків фонду оплати праці, виконаних бухгалтерією;
• оптимізацію витрат компанії на персонал;
• планування і контроль бюджету на оплату праці.

За допомогою калькулятора можна за лічені хвилини отримати дані про розрахунок зарплати за неповний місяць. Це істотно спрощує планування фонду оплати праці в компаніях.

Основна перевага онлайн-калькулятора UTEKA — забезпечення конфіденційності даних компанії. На стороні вебресурсу не зберігається ніяка інформація про співробітників і параметри їхньої оплати праці. Користувач вводить усі необхідні дані в інтерфейс калькулятора, проводиться розрахунок, а після оновлення сторінки результати скидаються. Сайт не зберігає введені цифри після закриття сесії користувача.

Таким чином, можна бути абсолютно впевненим у безпеці та конфіденційності інформації під час роботи з інструментом UTEKA. Ніяких витоків даних про зарплати співробітників або фінансові показники компанії бути не може.

Які завдання вирішує калькулятор заробітної плати

Згідно зі статистичними даними, використання онлайн-калькуляторів зарплат допомагає оптимізувати витрати на персонал у середньому на 10-15%. Кадровики відзначають, що використання онлайн-калькуляторів заробітної плати дає їм змогу економити щонайменше 2 години щотижня на рутинних розрахунках. Інструмент дозволяє автоматизувати безліч рутинних завдань кадровика.

Розрахунок зарплати новоприйнятих співробітників

При прийнятті нового персоналу кадровик швидко може визначити оптимальні параметри оплати праці, виходячи з бюджету компанії. Калькулятор ПСП дозволить максимально точно розрахувати майбутні витрати на нового працівника, що важливо для їх планування.

Коригування зарплати при зміні статусу співробітника

Актуально при виході співробітниці з декрету, підвищенні/зниженні на посаді або переведенні на неповну зайнятість. За допомогою калькулятора ПДФО кадровик може спрогнозувати ефект цих змін на заробітну плату і податкові відрахування.

Аналіз витрат на персонал за підрозділами

У розрізі компанії та відділів можна проаналізувати частку витрат на зарплату в загальних витратах, порівняти фактичні значення з плановими. Це дає змогу оптимізувати витрати шляхом перерозподілу співробітників.

Розрахунок премій/бонусів співробітникам

На основі введених даних можна в автоматичному режимі спланувати премії персоналу залежно від реальних результатів їхньої роботи. Калькулятор дає змогу моментально перерахувати суми з урахуванням різних вступних.

Зручний інструмент завжди під рукою

Використання онлайн-калькулятора зарплати істотно спрощує роботу кадровика під час розрахунків з персоналом. Інструмент допомагає економити час, знижувати ризик помилок і розраховувати оптимальний бюджет на фонд оплати праці в компанії з урахуванням усіх виплат і податків. Сервіс стає обов’язковим для роздрібних і виробничих компаній, оскільки забезпечує високу ефективність розрахунків з персоналом.

Автоматичний розрахунок коефіцієнту підвищення окладів у сервісі SmartFin. Оновлення!

Коригування виплат, що беруть участь у розрахунку відпускних, працівникові, який іде у відпустку, ми проводимо в тому випадку, якщо в розрахунковому періоді, за який здійснюється розрахунок середньої зарплати, йому підвищували оклад (тарифну ставку). Це потрібно для того, щоб дохід працівника у місяці, на який припадає відпустка, не було занижено. Проводячи коригування, ми “дотягуємо” зарплату, нараховану в розрахунковому періоді до підвищення окладів (тарифних ставок), до рівня сьогоднішньої зарплати працівника.

Це передбачено п. 10 Постанови № 100 КМУ від 08.02.1995 р.:

«У випадках підвищення тарифних ставок і посадових окладів на підприємстві, в установі, організації відповідно до актів законодавства, а також за рішеннями, передбаченими в колективних договорах (угодах), як у розрахунковому періоді, так і в періоді, протягом якого за працівником зберігається середній заробіток, заробітна плата, включаючи премії та інші виплати, що враховуються при обчисленні середньої заробітної плати, за проміжок часу до підвищення коригуються на коефіцієнт їх підвищення. На госпрозрахункових підприємствах і в організаціях коригування заробітної плати та інших виплат провадиться з урахуванням їх фінансових можливостей.»

Зверніть увагу!

Фраза постанови «На госпрозрахункових підприємствах заробітна плата й інші виплати коригуються з урахуванням їх фінансових можливостей» не означає, що застосування коефіцієнту не є обов’язковим. Передбачена вимога законодавства дає право зменшити коефіцієнт підвищення окладів, проте взагалі його не застосовувати не можна.

Тобто у разі відсутності можливості коригування заробітної плати до підвищення посадових окладів підприємство встановлює менший коефіцієнт коригування виходячи з фінансових можливостей. Для цього видають відповідне розпорядження, в якому зазначають причини, що не дозволяють провести коригування в повному обсязі:

• зниження рентабельності;
• обсягу виробництва;
• недостатність обігових коштів тощо.

Такий наказ (розпорядження) погоджують із профкомом або іншим органом, уповноваженим на представництво трудовим колективом. Зверніть увагу: бюджетників послаблююча норма не стосується.

Не проводити таке коригування взагалі підприємство не має права (див. лист Мінсоцполітики від 27.10.2016 р. № 1491/13/8416)! Мінсоцполітики повністю підтримує Держпраці.

Судова практика

Судова практика в цьому питанні не одностайна. Одні вважають, що Порядок № 100 не зобов’язує небюджетного роботодавця проводити коригування зарплати. Таке рішення роботодавець приймає самостійно з урахуванням фінансових можливостей. При цьому він має право знизити розмір коефіцієнта до 1,0, якщо відсутні фінансові можливості застосовувати фактичний коефіцієнт коригування (див., наприклад, постанови Орджонікідзевського міськсуду Дніпропетровської обл. від 21.12.2017 р. у справі № 184/2004/17, Черкаського окружного адмінсуду від 23.09.2013 р. у справі № 823/2916/13-а, ухвалу ВАСУ від 14.03.2013 р. № К/9991/48171/11, постанову Драбівського районного суду від 20.08.2013 р. у справі № 692/1013/13-п). Інші ж суди стають на бік Мінсоцполітики і Держпраці (див., наприклад, ухвалу Київського апеляційного адмінсуду від 17.04.2014 р. у справі № 823/2842/13-а).

Чим загрожує незастосування коефіцієнта?

Безпідставне незастосування коригуючих коефіцієнтів може призвести до заниження суми відпускних. За таке порушення роботодавцеві загрожує штраф за ст. 265 КЗпП. На думку фахівців з оплати праці, такий штраф повинен застосовуватися в розмірі 1 мінзарплати як за «порушення інших вимог трудового законодавства», це підтверджує і Мінсоцполітики в листі від 16.08.2016 р. № 1143/13/84-16. Крім того, посадовим особам загрожує адмінштраф на підставі ч. 1 ст. 41 КпАП (від 510 до 1700 грн.)

Коефіцієнт підвищення окладів: Застосовуємо на практиці

У сервісі SmartFin.ua застосування коефіцієнту передбачено за допомогою налаштування у Калькуляторі відпускних (Крок 2 «Розрахунок середньоденної заробітної плати”). На цьому кроці Калькулятору ви повинні були самостійно вказати місяці підвищення окладів, після чого система розраховувала коефіцієнт та застосовувала його до нарахованої заробітної плати.

Оскільки необхідність застосування коефіцієнту вже ні в кого не викликає сумнівів, і це один із пунктів, на який обов’язково звертають увагу інспектори Держпраці при перевірках, ми внесли оновлення, відповідно до яких коефіцієнт розраховується за замовчуванням:

Зверніть увагу!

Для правильного розрахунку коефіцієнтів підвищення окладів повинна бути коректно заповнена таблиця “Оклад/Тарифна ставка” у Картці працівника.

При розрахунку коефіцієнта дивитися потрібно виключно на оклад (тарифну ставку) працівника. Доплати, надбавки, премії, що встановлюються працівникові в розрахунковому періоді, у цьому випадку не враховуються.

Тому, для правильного розрахунку коефіцієнтів необхідно, щоб дані у таблиці “Оклад” було заповнено коректно, тобто:

• були введені у хронологічному порядку періоди підвищення окладу;
• правильно вказані розміри окладів.

Коефіцієнт коригування знаходиться шляхом ділення окладу, встановленого працівникові після підвищення, на оклад, який був у нього до підвищення. Коефіцієнти коригування розраховується для кожного працівника окремо за кожним випадком підвищення окладу.

Розрахований коефіцієнт (або декілька коефіцієнтів, якщо зарплата підвищувалася кілька разів) множиться на суми виплат за період до підвищення.

Коригуванню підлягають усі виплати, перераховані в п. 3 Постанови № 100:

• посадовий оклад
• доплати
• премії
• лікарняні
• відпусткові
• інші виплати, які включаються до розрахунку середнього заробітку.

На підставі відкоригованої таким чином зарплати визначаємо середній заробіток для розрахунку відпускних.

Весь цей процес автоматизовано у сервісі SMARTFIN.UA!

Наразі все, дякуємо за увагу!

Розпочати легко! Додайте інформацію про організацію та працівників, виконайте налаштування і отримайте необхідні розрахунки. Нарахування зарплати та індексації, розрахунок податків, лікарняних, відпускних та компенсацій. А ще: будуйте графіки роботи будь-якої складності, формуйте кадрові докумети та звіти, відправляйте звітність у податкову, контролюйте торговельні операції та інше.

Як розрахувати заробітну плату?

Кожна виконана робота повинна в обов’язковому порядку оплачуватися, тому розрахунок зарплати дуже важливий момент, як для роботодавця, так і для співробітника. Цей процес має в собі багато нюансів і тягне деякі питання, з якими ми сьогодні і будемо розбиратися.

Оклад і мінімальна заробітна плата Україна

Давайте почнемо з розбору понять. Багато бухгалтерів і роботодавців плутають між собою такі поняття як оклад і мінімальна зарплата. Проте це два абсолютно різні показники.

Оклад або тарифна ставка – це основні виплати працівникові, які залежать не від мінімальної заробітної плати, а від прожиткового мінімуму для повністю працездатних осіб.

Відповідно до запроваджених змін тепер встановлені нові розміри даних показників:

• мінімалка в Україні: з 1 січня 2021 року – 6 тис. грн., з 1 грудня 2021 року – 6,5 тис. грн.;
• прожитковий мінімум в Україні: з 1 січня 2021 року – 2270 грн., з 1 липня 2021 року – 2379 грн., з 1 грудня 2021 року – 2481 грн.

Що це нам дає? Наприклад, у співробітника вашого магазину одягу оклад 4700 грн., тоді постає питання – чи можете ви платити йому таку суму? Відповідь – ні. Якщо оклад менше мінімальної зарплати, то потрібно здійснювати доплати. У разі окладу більшого за мінімалку, доплати не проводяться. Тобто, в будь-якому випадку повинна бути заробітна плата від 6 тис. грн. зараз, а з грудня – від 6,5 тис. грн.

Крім місячної мінімалки, є ще і погодинна мінімальна заробітна плата. Її розмір з січня 2021 року – 36 грн. 11 коп., а з грудня 2021 року підвищення до 39 грн. 12 коп.

Тут варто згадати і про таке поняття як середня заробітна плата в Україні. Взагалі показник середньої зарплати дуже важливий в бухгалтерських розрахунках відпускних, лікарняних та декретних, тому підраховується індивідуально для кожного працівника.

Але є загальний розмір середньої зарплати, який змінюється щомісяця. Згідно з даними офіційного сайту Мінфіну середня заробітна плата Україна у квітні 2021 року склала 13 543 грн.

Нарахування зарплатні

Перше, що потрібно зрозуміти, – не всі виплати співробітнику є заробітною платою, тому не всі вони враховуються в загальній сумі.

Заробітна плата складається з трьох складових:

• виплати за виконану частину роботи згідно з трудовим договором, тобто, по суті, це оклад співробітника або відсоток від продажів;
• виплати-винагорода за роботу більше встановленої норми, тобто, це найчастіше премії або індексація;
• виплати іншого характеру, тобто, компенсації по здоров’ю або виплати до ювілеїв.

Які виплати не потрібні, щоб розрахувати зарплату?

• виплати по типу лікарняних або декретних, але НЕ відпускні (вони враховуються як зарплата);
• компенсації витрачених грошей за відрядження;
• одноразова допомога коштами;
• внески за типом єдиного соціального внеску і т.д.

Як розрахувати зарплату?

Для розрахунку заробітної плати вам не знадобляться складні і довгі формули. Головне – наявність табеля обліку робочого часу. У ньому прописується кількість робочих, відпускних, лікарняних, відрядження днів певного співробітника. Розберемо загальний розрахунок зарплати.

Умова: Співробітник відпрацював за травень 2021 року – 16 робочих днів без переносів, тобто – 128 робочих години. Робочих днів у травні було – 18, тобто – 144 робочих години. Оклад працівника – 13 200. Премії не нараховувались.

Начебто проста ситуація, але разом з тим працівник пропустив два робочих дні. Що з цим робити?

Заробітна плата за місяць = к-ть відпрацьованих годин за місяць / к-ть робочих годин за місяць х оклад працівника

Зарабітна плата за місяць = 128 годин/ 144 годин х 13 200 грн. = 11 733 грн. 30 коп.

Якби у даного співробітника ще була премія, то до отриманої суми потрібно було б додати розмір преміювання.

Розрахунок податків з зарплати

Хочете дізнатися розмір заробітної плати «чистими»? Тоді потрібно окремо вирахувати податки, які виплачуються державі.

Станом на 2021 рік податки мають такий розмір:

Повернемося до нашого прикладу. «Брудними» було нараховано 11 733 грн. 30 коп. Тепер потрібно врахувати розмір податків.

Податок на прибуток фізичних осіб = 18% х розмір зарплати / 100%

Податок на прибуток фізичних осіб = 18% х 11 733 грн. 30 коп. / 100% = 2112 грн.

Військовий збір = 1,5% х розмір зарплати / 100%

Військовий збір= 1,5% х 11 733 грн. 30 коп. / 100% = 176 грн.

Тепер потрібно відняти суми податків від розрахованої раніше заробітної плати.

«Чиста» зарплата = загальна сума зарплати – податок на прибуток фіз. особи – військовий збір

«Чиста» зарплата = 11 733 грн. 30 коп. – 2112 грн. – 176 грн. = 9445 грн. 30 коп.

Сума податків може відрізнятися, якщо у співробітника є податкова соціальна квота. У тому випадку податок на прибуток буде менше:

Податок на прибуток фіз. особи = (загальна зарплата – соц. квота) х 18%

Щоб квоту нарахували, повинен бути розмір доходу за місяць не більше прожиткового мінімуму з коефіцієнтом – 1,4. З січня це 3180 грн. 00 коп.

Крім того, квотами можуть скористатися також співробітники, у яких двоє і більше дітей у віці до 18 років, але при цьому розмір зарплати повинен бути не вище все тих же 3180 грн. 00 коп., помножених на кількість дітей.

Зараз у вільному доступі є онлайн розрахунок зарплати. Для цього вам знадобиться калькулятор зарплат, який можна знайти в Інтернеті абсолютно безкоштовно.

Дізнайтеся більше про підрахунки лікарняних, відпускних або декретних, а також про виправлення помилок у нарахуванні заробітної плати у статтях на нашому сайті.

• Автоматизація магазину годинників
• Автоматизація магазину квітів
• Автоматизація зоомагазину
• Автоматизація комп’ютерного магазину
• Автоматизація магазину спортивних товарів
• Автоматизація магазину автозапчастин
• Автоматизація магазину парфумерії
• Автоматизація продуктового магазину
• Автоматизація супермаркету
• Автоматизація магазину побутової хімії
• Автоматизація кондитерського магазину
• Автоматизація ювелірного магазину
• Автоматизація магазину побутової техніки
• Програма для інтернет-магазину
• Автоматизація аптеки
• Програма для обліку клієнтів
• Автоматизація магазину канцтоварів
• Автоматизація магазину будматеріалів
• Автоматизація магазину тканин
• Автоматизація магазину активного відпочинку
• Програма для магазину музичних інструментів
• Автоматизація магазину одягу
• Автоматизація магазину косметики
• Автоматизація магазину жіночої білизни
• Автоматизація магазину мобільних телефонів
• Автоматизація магазину іграшок
• Автоматизація книжкового магазину
• Програма для магазину по реалізації алкоголю
• Автоматизація меблевого магазину
• Автоматизація секонд-хенду
• Програма для магазину розливного пива
• Програма для кіоску
• Програма для магазину взуття
• Програма для кав’ярні
• Програма для автомагазину
• Автоматизація тютюнового кіоску
• Автоматизація бізнесу
• Програма для магазина чоловічих костюмів
• Програма для магазину весільних суконь
• Програма для магазину подарунків та сувенірів
• Програма для магазину купальників
• Програма для складського обліку на заводі
• Програма для складського обліку в готелі
• Програма для магазину одягу