Робота без ФОП: за переказ з картки на картку фізособи — штраф?

Нещодавно в інтернеті з’явилася інформація про те, що банки можуть надавати податковим інспекціям інформацію про підозрілі рахунки підприємців та фізичних осіб. При цьому про рух коштів на них — лише за рішенням суду, ініційованим податковою. У разі підозри з боку банківських співробітників про те, що на фізичний рахунок підприємця регулярно надходять кошти, він може бути оштрафований, а його основний банківський рахунок заблокований. Те ж стосується і надто активних рахунків фізосіб.

Однак питання легітимності ведення підприємницької діяльності — не нове. Передусім розберемо законодавче підґрунтя, яке регламентує дії банків у такій ситуації та дії податкових органів, які хочуть притягнути до відповідальності порушників.

Передісторія

В інтернеті почастішали випадки незаконної торгівлі, коли людина, яка не є фізособою-підприємцем, отримує на свій рахунок різні суми з інших рахунків за продаж товарів чи надання послуг. Це викликало резонанс серед клієнтів фінустанов, які не цілком усвідомлюють законність дій банків у разі виявлення переказів з картки на картку коштів сумнівного походження.

У кожній фінустанові є відповідальний менеджер, який здійснює фінансовий моніторинг за клієнтами, зокрема за обігом коштів на їх банківських рахунках. Якщо співробітник банку помітить, що рахунок фізособи надто активний, він може передати інформацію щодо цього рахунку до органів контролю. У відповідь податкова може подати заяву до суду та запросити у фінустанови звіт про джерела надходження грошей на підозрілий рахунок. Це все в теорії. Однак на практиці подібних історій наразі мало.

Законодавчі норми

Згідно з банківським законодавством, банки мають право вимагати від фізосіб пояснення про джерела надходження коштів на рахунки. А виявивши, що на рахунок надходять кошти, наприклад, за продаж речей чи послуг, банк може його заблокувати, а інформацію про підозрілий рахунок передати до державної податкової служби.

Відповідно до ст. 62 Закону «Про банки та банківську діяльність» (про банківську таємницю) банк має право розкривати інформацію про відкриті рахунки — ФОП чи фізичних осіб у декількох випадках:

1) на запит відповідної фізичної особи,

2) на запит відповідної юридичної особи щодо зберігання коштів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб,

Проте банк може лише інформувати про номер і дату відкриття рахунка на запит ДПС і не розкривати таємницю про рух коштів як по рахунках ФОП, так і по рахунках фізосіб.

Податкові наслідки для ФОП й фізосіб

Доходи ФОП-“єдинників”, котрі надійшли на непідприємницький рахунок, оподатковуються як доходи фізичних осіб у розмірі: 18% ПДФО і 1,5% військовий збір. Тобто якщо ФОП приймає платежі на інший, неофіційний рахунок, його притягнуть до відповідальності, яка поширюється на звичайних фізосіб.

Так, у ст. 164 КпАП передбачена адміністративна відповідальність осіб за порушення порядку провадження господарської діяльності. Зокрема, з фізособи може стягуватися штраф від 17 000 грн до 34 000 грн з конфіскацією виготовленої продукції за:

• ведення підприємництва без державної реєстрації,
• відсутність попередження державних органів про відкриття бізнесу,
• здійснення видів діяльності, що підлягають ліцензуванню, без отримання ліцензії та інші правопорушення.

Окрім цього, відповідно до ст. 212 ККУ за відсутність державної реєстрації бізнесу і несплату податків на суму понад 3 405 000 грн підприємця можуть притягнути до кримінальної відповідальності — накласти штраф від 340 500 грн до 567 500 грн або позбавити права обіймати певні посади до трьох років.

Правові норми для фізосіб

Дохід, що підлягає оподаткуванню і надійшов на картковий рахунок фізособи, яка не є підприємцем, підлягає декларуванню фізичною особою, яка його отримала за попередній рік до 1 травня наступного року, а сплата податку до 1 серпня наступного року у розмірі: 18% ПДФО і 1,5% військовий збір.

Податкові зобов’язання можуть бути нараховані за період максимум 1095 днів, тобто за минулі 3 роки.

Нові-старі правила переказів між банківськими рахунками

З 1 квітня 2023 року затверджуються нові правила банківських переказів з картки на картку фізосіб — відтепер банки передаватимуть інформацію до податкових органів про підозрілі відкриті банківські рахунки — осіб не підприємців.

Однак, згідно із банківським законодавством, ця норма діяла й раніше, і як і раніше, банки не мають повноважень розкривати інформацію щодо обігу коштів як на рахунку ФОП, так і фізосіб, на запит податкової — без подання відповідного рішення суду. Тобто для того, щоб контрольні служби змогли перевірити стан вашого рахунку, їм спочатку доведеться піти до суду.

Якщо немає рішення суду, фінансова установа має право лише сповістити податкових інспекторів про наявність відкритого рахунку фізособи чи фізособи-підприємця.

Разом з тим факт залишається фактом — у разі виявлення незаконних переказів з карти на картку — до отримувачів застосовуватимуться штрафи від 17 000 грн. На відправників санкції не діятимуть.

Враховуючи вищесказане можемо порадити лише одне — вести свою підприємницьку діяльність у правовому полі, приймати оплату від клієнтів лише на офіційний рахунок ФОП чи юрособи та зареєструвати свій бізнес якомога швидше, щоб уникнути неприємних ситуацій із податковою та фінансового навантаження у вигляді суттєвих штрафів.

• 18.02.2024
• Торгсофт-Старт: 👉 склад, переоблік, маркетинг, звіти та аналітика для малого бізнесу 🎥 https://youtu.be/e59A4uNx-SE 13:54
• Записали для вас відеокасти про Торгсофт-Старт: 👉 огляд можливостей, прихід, продаж, повернення та списання товару 🎥 https://youtu.be/CoUPbJ4yOo8 13:53
• 12.02.2024
• Універсальний термопринтер Xprinter XP-370B 🧾 Друкує чеки й етикетки розміром до 80 мм, оснащений віддільником етикеток, датчиком для додаткового захисту від перегріву та USB. 🚀 Висока швидкість друку — до 152 мм / секунду 🔍 Підтримує друк PDF417, QR кодів, DAMATRIX 2D. 🎯 Розпізнає розмір та місце розташування етикетки. 🔄 Можна під’єднати зовнішній тримач для рулонів великого діаметра. 💼 Надійний і швидкісний — підходить і для підприємств з великими обсягами друку. 🔗 Детальніше — за посиланням: https://store.torgsoft.ua/printer-universalnyy-xprinter-xp-370b/ 16:15
• 09.02.2024
• Бездротовий сканер штрих-кодів Netum C750 🔹 Зіскановує штрих-коди і QR коди з паперу та екранів мобільних пристроїв, виводить зчитану інформацію на екран. 📱 Компактний кишеньковий сканер — важить всього 60 грамів і поміщається в стандартну кишеню 💾 Зберігає в пам’яті до 100 000 штрих-кодів 🔋 Батареї вистачає на 20 годин безперервного сканування 📶 Інтерфейси підключення: Bluetooth, USB 🏭 Особливо зручний для виїзної торгівлі, складів, логістики, переобліку та інвентаризації. 🛒 Можна придбати тут: https://store.torgsoft.ua/netum-c750/ 09:27
• 08.02.2024
• Термопринтер чеків Xprinter XP-E200M USB 🖨 Принтер друкує чеки, бланки та квитанції шириною 58 – 80 мм, в тому числі штрих-коди, QR-коди, логотипи. 🏃‍♂️ Висока швидкість друку 一 200 мм/с 💻 Підтримує друк чеків із програмного РРО 🔄 Має функцію повторного друку та друку в черзі ✂️ Оснащений автообрізувачем, USB і слотом для підключення грошової скриньки 🏢 Підходить для всіх видів бізнесу і має хороше співвідношення ціна/якість 🔗 Дізнатись ціну: https://store.torgsoft.ua/xprinter-xp-e200m/ 09:32
• 26.01.2024
• Перехідник USB-RS232, HL340 🔌 Перехідник з USB на RS232 (9pin), довжина кабелю — 80 см. 💡 Підходить для підключення ваг Днепровес ВТД-15 РС, VAGAR VP-15 LED RS232. 🖥 Підключається до порту USB серій 1.1 і 2.0 та COM (9pin) 🚀 Підтримує передачу даних зі швидкістю понад 1 Мбіт/с 🔧 Для підключення пристроїв з інтерфейсом COM (9pin) до комп’ютера в порт USB. 🔗 Детальніше — за посиланням: https://torgsoft-online-market.com/product/perehidnik-usb-rs-232-hl-340 10:41
• 25.01.2024
• Термопринтер чеків Xprinter XP-Q90EC 🖨 Друкує текст, графічні зображення, штрих-коди, QR-коди на чековій стрічці 58 мм 🚀 Швидкісний друк ✂️ Автообрізка чеків 💰 Можна під’єднати грошову скриньку 🛍 Для оптової та роздрібної торгівлі 🔗 Ціна:https://torgsoft-online-market.com/product/printer-chekiv-xprinter-xp-q90-ec 09:43
• 24.01.2024
• Принтер етикеток Xprinter XP-235B 🏷Друкує етикетки шириною 20 — 60 мм, лінійні штрих-коди та QR-коди. ⚡️Висока швидкість друку — до 101 мм / сек ⏸Є кнопка паузи та прокрутки 📏Принтер невеликий і його зручно розміщувати на письмовому столі 👌Ідеально підходить для невеликих обсягів друку, — до 1500 етикеток на день. 🔗Придбати можна за посиланням: https://torgsoft-online-market.com/product/printer-etiketok-xprinter-xp-235-b 11:08
• 22.01.2024
• Бездротовий сканер Asianwell AW-9108 RB 📟 Торгівля та інвентаризація 📡 Бездротовий сканер Asianwell AW-9108 RB 🌐 Робоча дистанція до 200 м 📄 Зчитує з різних поверхонь: папір, глянцеві, монітор 🔄 Зчитує пошкоджені та зім’яті штрих-коди 💾 Пам’ять на 100,000 кодів у режимі офлайн 🛒 Для магазинів та складів 🔗Деталі:https://torgsoft-online-market.com/product/skaner-radioskaner-asianwell-aw-9108-rb 15:31
• 15.01.2024
• ✈️ 🎙 Нові подкасти від Торгсофт: ▪️ Автоматизація малого бізнесу: як управляти магазином самому? – https://youtu.be/VQZMNGDyHFQ ▪️ Важливі функції програми обліку для торгівлі та управління магазином – https://youtu.be/vEV4s76291E 02:30

Перекази з картки на картку

У 2022 році українці стали набагато частіше переказувати гроші з картки на картку іншим клієнтам, а також з одного банку в інший.

Можна виділити кілька причин такого явища. Безперечно, головним фактором, який викликав різке зростання P2P-переказів, стали волонтери. Вони досить часто збирають різноманітну матеріальну допомогу та донати на різні цілі. Все це не обходиться без банківських карток.

Як виявилося, це найзручніший, найпростіший і універсальний спосіб швидко зібрати потрібну суму.

Окремо варто відзначити ще один інструмент, який показав свою виняткову ефективність під час війни – це рахунок Банка від monobank. Цей рахунок можна поповнити, просто перейшовши за сформованим посиланням.

Проте операції переведення з картки на картку не є такою простою операцією. Існує багато різних лімітів та обмежень, з якими може зіткнутися клієнт банку.

Finance.ua проаналізував ситуацію та сформулював низку рекомендацій, яких бажано дотримуватися.

Усе, що потрібно знати про банківські картки – в нашому телеграм-каналі. Підпишіться, щоб не пропустити нічого цікавого.

Уточніть у банку-відправнику, які ліміти діють

Навіть якщо на вашому картковому рахунку лежить мільйон гривень, це не означає, що ви можете просто взяти та переказати їх з картки на картку (не важливо, свою чи іншої людини. – Ред.).

У кожному банку діє система лімітів, яка визначає:

• максимальну суму, яка може бути відправлена з картки на картку за одну транзакцію;
• максимальну кількість транзакцій, яку клієнт може здійснити за добу. А в деяких банках – і максимальну кількість транзакцій за період;
• максимальну суму, яка може бути відправлена з картки на картку за добу.

Якісь із цих лімітів банк дозволяє клієнту скоригувати, наприклад, шляхом дзвінка на гарячу лінію або за допомогою мобільного додатка. Інші прописані жорстко і неможливо змінити.

Приклад. В monobank можна переказати на картку іншого українського банку за одну операцію до 60 тис. гривень. Ліміти на кількість операцій: на день – 50 шт., за 4 дні – 100 шт., на місяць – 150 шт.

Максимальна сума, яку можна переказати на місяць, визначається лімітом платіжних систем: MasterCard – не більше еквівалента 10 тис. дол. США за курсом НБУ, Visa – не більше еквівалента 25 тис. дол. США за курсом НБУ.

А от у ПриватБанку добових лімітів немає, зате є ліміти на місяць. Банк дозволяє зробити не більше 100 переказів на загальну суму 3 199 999 грн на місяць. Вже 101-й переказ зробити не вдасться, доведеться чекати наступного місяця.

Уточніть у банку-відправнику чинні тарифи та комісії

У деяких банках діють комісії при переказі на картки в інших банках. Наприклад, у ПриватБанку за такий переказ візьмуть 0,5% від суми (мінімум 5 грн. – Ред.), а в Таскомбанку за деякими картками 1,5%+20 грн.

Тому, перш ніж відправляти комусь кошти, варто уточнити, чи візьме ваш банк комісію за цю операцію, і якщо візьме, то яку.

Деякі банки дають можливість зробити кілька безкоштовних переказів. Наприклад, із картки sportbank на місяць можна 10 разів відправити гроші на інший банк, при цьому загальна сума не повинна перевищити 30 тис. грн. 11-й переказ вже буде з комісією 2%+5 грн.

Уважно вводьте номер картки отримувача

Механічна помилка при введенні номера картки (наприклад, якщо неправильно введено одну цифру. – Ред.) може бути виявлена програмою. Використовується алгоритм Луна – це проста формула перевірки контрольної суми, яка використовується для валідації різних ідентифікаційних номерів, таких як номери кредитних/платіжних карток, номери IMEI.

Якщо помилково введено дві цифри з 16-значного номера картки, таку помилку програма може пропустити.

Ще гірше, якщо під час введення номера картки ви введете номер не того отримувача, якому плануєте надіслати суму.

У разі якщо платіж здійснюється в межах одного банку (наприклад, з картки ПриватБанку на іншу картку ПриватБанку), шанс повернути помилково переказану суму є.

Якщо ж гроші відправлені на інший банк, єдине, що можна зробити, – це надіслати листа на інший банк із зазначенням суті проблеми та проханням повернути гроші.

У цьому випадку розбиратиметься банк-отримувач, і шанс повернути гроші дуже малий.

До речі, банк-отримувач може відмовити в інформації про власника картки, тому безпосередньо звернутися до нього з проханням повернути гроші теж не вдасться.

Не забувайте про внутрішній фінансовий моніторинг

У разі переказу великих сум – і банк відправника, і банк отримувача можуть вимагати документи, які б підтверджували законність здійснення операцій.

Такі дії регламентуються правилами проведення внутрішнього фінансового моніторингу, що діють у будь-якому українському банку.

Це відбувається, якщо обороти за карткою/рахунком протягом місяця перевищать деяку суму (зазвичай 400 тис. грн, хоча «поріг спрацьовування» може бути встановлено і нижчий. – Ред.).

2022 року Національний банк дав вказівку контролювати внесення готівки на карткові рахунки. І у разі, якщо сума таких операцій перевищить 400 тис. грн, з’ясовуватиме походження коштів. До закінчення розгляду гроші можуть бути заблоковані на картковому рахунку.

Деякі банки пішли ще далі. Так, ПУМБ прирівняв до внесення готівки будь-які поповнення картки, у т.ч. й перекази з інших карток.

Треба бути дуже обережним, позаяк блокування рахунків трапляються досить часто, а якщо надати потрібні документи не вдасться, гроші можуть бути заблоковані на невизначений час.

У випадку, якщо ви займаєтеся волонтерством і отримуєте багато платежів на свою картку, необхідно попередити про це банк, щоб уникнути блокування карткового рахунку та подальших непотрібних розглядів.

Переказ коштів з картки на картку: які правила діють у 2023 році

Переказ коштів з картки на картку – найпопулярніша послуга з використанням банківських карток в Україні. Принаймні, якщо рахувати за обсягом проведених операцій. За даними Національного банку України, з травня по грудень 2022 року такі операції займали 53,3% усіх карткових операцій за сумою. Загалом українці протягом вказаного періоду переказали один одному 1,8 трильйони гривень. Ці дані не містять навіть операцій через системи переказу коштів. Йдеться лише при звичайні карткові p2p перекази.

В середньому за однією такою операцією українці надсилають один одному 2 451 гривень. Для порівняння, середній чек при купівлі товарів та послуг у торгівельно-сервісній мережі за допомогою банківських карток складав у той же період 424 грн. Тобто у 6 разів менше.

Така популярність карткових переказів може пояснюватися кількома причинами. З одного боку, це зручний та безпечний спосіб передати гроші друзям та родичам, віддати борг знайомому, що мешкає в іншому місті тощо. З іншого, звісно, частково у цих цифрах міститься й складова тіньової економіки. Далеко не завжди йдеться про якісь жахливі схеми. Але коли ти купуєш новенькі товари з Китаю на OLX, переказуючи кошти на картку фізичної особи, чи можеш ти бути впевнений, що продавець сплачує податки?

У будь-якому разі, уявити сучасне життя без переказів з картки на картку неможливо. Цей банківський сервіс став настільки популярним, що ним користуються навіть діти шкільного віку.

Скільки це коштує: комісія за переказ коштів

Існує кілька способів зробити перекази між картками. Наприклад, скористатися одним з сотень сервісів в інтернеті. Будь-який пошуковик за лічені мілісекунди запропонує кілька варіантів. Більшість з них – цілком безпечні та зручні. Проте таким чином здійснити переказ коштів з картки на картку без комісії не вийде. В середньому такі сервіси беруть з клієнта 1% від суми переказу та додатково фіксовану суму. Зазвичай – 3-5 гривень. Це доволі дорого, особливо коли треба відправити невеличку суму.

Другий спосіб – скористатися мобільним застосунком банку, що випустив картку, з якої ти хочеш надіслати гроші. В середньому комісія банку за перерахування коштів в такому випадку становить також біля 1% від суми операції. Проте більшість банків все ж утримується від додаткової фіксованої частини комісії.

До речі, з картки UnexSmart від Unex Bank у мобільному застосунку банку ти відправлятимеш кошти вдвічі дешевше – лише за 0,5%. А в окремих тарифних пакетах плата за такі операції взагалі не стягується.

Ліміт на переказ коштів

Максимальна сума переказу на картку одного українського банку на іншу з точку зору формальних законодавчих вимог ніяк не обмежена. Але це не означає, що таким чином можна переказувати мільйони.

По-перше, по твоїй картці встановлено ліміти на такі операції, якими ти може керувати самостійно. По-друге, кожен банк, керуючись ризик-орієнтованим підходом виявлення підозрілих операцій, встановлює обмеження на максимальну щоденну та щомісячну суму переказів. В залежності від банку вона може становити від 20 до 60 тисяч гривень на одну операцію. Абсолютна більшість банків також встановлює обмеження на рівні 400 тисяч гривень на місяць. Саме така сума є граничною для застосування обов’язкових вимог щодо фінансового моніторингу.

Зауваж, що вказані обмеження актуальні лише для переказів всередині України.

Для переказів на закордонні картки діють жорсткіші обмеження. Від початку війни Національний банк взагалі заборонив переказувати гроші з гривневих карток українських банків на закордонні картки. А ліміт на переказ коштів за кордон з валютних карток українських банків встановлено на рівні еквіваленту 100 тисяч гривень на місяць.