Податкова знижка на навчання 2023: вимоги, калькулятор, документи

Ви можете повернути собі частину витрат за навчання у вигляді податкової знижки, згідно зі статтею 166, п. 3.3. Податкового кодексу України.

Відшкодовуються витрати на оплату навчання у дошкільних, позашкільних закладах, закладах загальної середньої освіти, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти.

Витрати на гуртожиток не відшкодовуються – лист ДФС.

Оформити податкову знижку може сам студент (якщо він має офіційний заробіток з якого сплачує податки) або член його сім’ї першого ступеня спорідненості (мати, батько, дружина/чоловік).

Вимоги для отримання знижки

1. Громадянство України та наявність РНОКПП (реєстраційного номера облікової картки платника податків).
2. Не бути приватним підприємцем (стаття 14, п. 1.170 ПКУ).

Відшкодуванню підлягають лише послуги вітчизняних закладів вищої освіти. Не відшкодовуються додаткові курси чи навчання на військовій кафедрі.

Розмір знижки

Розмір податкової знижки – 18 % від вартості навчання. Враховуються фактичні витрати понесені минулого року.

Сума податкової знижки не може перевищувати розмір сплаченого податку з доходів фізичних осіб (ПДФО).

Розглянемо на прикладі, як розраховується податкова знижка на навчання.

Ваша заробітна плата за рік становила 80 000 грн. З неї було стягнено ПДФО в розмірі 18.00 % (80 000*0.18 = 14 400 грн).

1. Якщо вартість року навчання склала 32 000 грн.
32 000 * 0.18 = 5 760 грн – розмір податкової знижки.

2. Якщо вартість року навчання склала 90 000 грн.
90 000 * 0.18 = 16 200 грн.
Оскільки ця сума є більшою ніж сплачені податки, податкова знижка становитиме 14 400 грн – суму сплачених податків.

Перелік документів

Подаються до Державної податкової служби за місцем вашої реєстрації:

1. Паспорт.
2. РНОКПП (реєстраційний номер облікової картки платника податків).
3. Декларація про майновий стан і доходи.
4. Довідка про заробітну плату (форма №3).
5. Копія договору з навчальним закладом.
6. Копії квитанцій (чеків, платіжних доручень) за оплату навчання.
7. Документи, що підтверджують ступінь споріднення (якщо за навчання сплачують батьки, то потрібно надати свідоцтво про народження дитини; якщо на податкову знижку претендує чоловік або дружина – свідоцтво про шлюб).
8. Заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування.

Оформити податкову знижку можливо до 31 грудня року наступного за звітним. У 2023 році подаємо документи за 2022 рік.

Згідно зі статтею 179 Податкового кодексу України у разі ухвалення компенсації за навчання, кошти будуть переведенні на ваш банківський рахунок протягом 60 днів після надходження пакету документів.

Інформація була корисною?
Оцініть наш сайт на Google

Платежі та перекази

Спектр опцій, які наявні в каталозі «Платежі та перекази» в системі «Ощад 24/7», досить широкий. Він включає наступні можливості: різні види переказів, оперування картками та рахунками різних типів, шаблони платежів.

Огляд можливостей

Безпека – важлива складова web-банківського обслуговування. Щоб уникнути загрози фінансам, які знаходяться на рахунках, будь-яка транзакція підтверджується одноразовим паролем. Після проведення кожна операція може бути збережена у вигляді шаблону чи платіжного доручення. Існує також можливість їх подальшого редагування.

1. Один з пунктів меню – це «Шаблони платежів». Тут Ви можете працювати зі створеними Вами шаблонами та платіжними дорученнями: коригувати чи вилучати їх, керувати регулярними платіжними дорученнями.
2. Практичною та найчастіше використовуваною послугою є функція «Перекази між картками та рахунками». Вона пропонує:
   • Переказ між власними рахунками;
   • Переказ коштів (в гривнях) на власні картові рахунки, чи інших фізичних осіб, оформлені в Ощадбанку чи в іншому українському банку;
   • Переказ коштів з карткового на поточний рахунок, наприклад, для погашення заборгованості по кредиту;
   • Зворотний переказ – з поточного на картковий рахунок;
   • Переказ з карткового рахунку на депозитний з можливістю поповнення.
3. Переказ коштів з карткового на рахунок «Мобільні заощадження» і навпаки здійснюють за допомогою операції з аналогічною назвою.
4. При необхідності здійснення переказу грошей між картковим рахунком та віртуальною карткою стане в пригоді опція «Операції з Віртуальною карткою».
5. В системі он-лайн платежів Ощадбанку є також функція, яка забезпечує миттєву оплату послуг. Це стосується сучасних видів зв’язку, Інтернету. «Оплата послуг» дозволить швидко поповнити електронні гаманці, наприклад GlobalMoney.

Переказ коштів між картками

Інтернет значно розширив можливості банківського обслуговування клієнтів. За умови, що вони мають можливість підключення до всесвітньої павутини, клієнти можуть створити обліковий запис в системі «web-банкінг Ощад 24/7»». Вона має ряд незаперечних переваг, зокрема, звільняє користувача від потреби вистоювати черги у банківських залах, щоб здійснити переказ коштів. Для цього достатньо зайти в меню «Платежі та перекази». Транзакція цілком безпечна, адже вона засвідчується одноразовим паролем. Ще однією перевагою є те, що завершивши операцію, Ви можете зафіксувати її у вигляді шаблону або платіжного доручення, і надалі його редагувати.

Маючи кілька карток, зареєстрованих в межах одного облікового запису, можна здійснювати міжкартковий переказ. Така послуга здійснюється наступним чином.

1. В розділі «Переказ між картками та рахунками» скористайтеся функцією «Переказ між власними картками».
2. Визначте карту, з якої вирішили переказати кошти.
3. У відкритому рядку «Номер картки одержувача» виберіть із запропонованого списку бажану картку.
4. В рядку «Сума» зазначте потрібну інформацію, погодьтесь з умовами переказу, відмітивши необхідне поле, та натисніть «Продовжити».
5. Перед підтвердженням транзакції необхідно ще раз ретельно перевірити правильність зазначених даних. Визначтесь з джерелом отримання одноразового пароля – SMS чи чек банкомата – та ведіть одержану комбінацію у відповідне поле.
6. Сповіщення «Платіж успішно виконаний» – найпереконливіший доказ закінчення операції.

При використанні карток, оформлених за умовами пакету «Стандартний», включаючи «Мою картку», доведеться сплатити комісію у розмірі 0,2%+2грн. Всі інші перекази відбуваються без утримання комісії.

Переказ на іншу картку Ощадбанку

1. Починаючи транзакцію, в розділі «Переказ між картками та рахунками» знайдіть потрібну функцію.
2. Зазначте картку, з якої хочете переказати кошти.
3. Далі з’явиться поле «БІН картки одержувача», в якому необхідно вибрати БІН ощадбанківської картки із запропонованого списку.
   БІН – це перші 6 цифр номера картки.
4. В рядку «Останні 10 цифр номера картки одержувача» зазначте відповідну інформацію.
5. Вказавши бажану суму у відповідному полі, зробіть відмітку поряд з умовами переказу та продовжуйте роботу.
6. Уважно перевірте точність введеної інформації та акцептуйте свої дії за допомогою одноразового пароля, отриманого вибраним способом.
7. Про успішне проведення транзакції Ви будете проінформовані за допомогою повідомлення «Платіж успішно виконаний», що з’явиться на екрані.

Сума переказу має не перевищувати 50000 грн. Послуга платна, здійснюється згідно з тарифом 0,1%+2грн.

Переказ на картку ПриватБанку чи іншого банку

1. Якщо виникає необхідність переказу коштів з картки Ощадбанку на картку іншого банку, в підменю «Перекази між картками та рахунками» обирають пункт «Переказ на картку іншого банку».
2. Визначтесь, з якої картки Ви плануєте здійснити переказ.
3. В рядку «Номер картки отримувача» зазначте номер тієї картки, на яку здійснюється переказ.
4. Зазначте суму переказу в відповідному рядку, дайте згоду на умови переказу.
5. Ще раз уважно ознайомтесь з внесеними даними. Далі одержаним паролем акцептуйте проведення операції.
6. Напис «Платіж успішно виконаний» свідчить про вдалий переказ коштів.

Послуга платна: 0,7%+5грн від суми переказу, яка має становити не більше 2500 доларів.

Переказ з карткового рахунку на поточний

Клієнти Ощадбанку мають можливість відкривати поточні рахунки та перераховувати на них кошти з карткового. Слід дотримуватись такого алгоритму дій:

1. З реєстру «Перекази між картками та рахунками» вибрати відповідний пункт.
   Якщо в Ощадбанку підписаний кредитний договір, то для погашення заборгованості по цьому договору також можна переказати гроші з карткового на поточний рахунок, зафіксований в кредитному договорі.
2. Вибрати картку, з якої буде здійснюватись переказ.
3. Вибрати поточний рахунок, на який надсилатимуться кошти.
4. Вказати суму і натиснути «Продовжити».
5. Уважно перевіривши вірність введених даних, засвідчити операцію надісланим паролем.
6. Переказ можна вважати завершеним, якщо на моніторі висвітиться сповіщення «Платіж успішно виконаний».

Переказ з поточного на картковий рахунок

Оперуючи меню «Платежі й перекази» web-банкінгу Ощадбанку, можна здійснювати і зворотний переказ.

1. Для цього в переліку вибирають необхідний пункт.
2. Далі обираємо рахунок, з якого пересилаються кошти.
3. Вказується картка, на яку здійснюється переказ.
4. Зазначається його сума.
5. Перевіряється правильність зазначених даних і підтверджується продовження процедури за допомогою одноразового пароля.
6. Правильність дій засвідчить інформування «Платіж успішно виконаний».

Переказ з карткового рахунку на депозит

Ще один вид переказів, яким можна скористатися в Ощад 24/7.

1. В переліку обираємо пункт для переказу на депозит.
2. Вибираємо рахунок, з якого будуть переказані кошти.
3. З запропонованого списку обираеємо депозит для зарахування коштів.
4. Суму переказу зазначаємо у відповідному рядку.
5. Слід ретельно перевірити занесені дані. Підтверджують транзакцію разовим кодом з SMS чи з чеку банкомата.
6. Завершується операція звітом «Платіж успішно виконаний».

Перекази «Швидка копійка»

Своєрідною є послуга «Швидка копійка». Вона дозволяє переказати гроші з картки іншому клієнту. Він одержить готівковий переказ в зручному закладі Ощадбанку. Ще один спосіб взаємодії відправника й отримувача в межах цієї послуги – поповнення карткового рахунку отримувача шляхом готівкового переказу відправника.

1. Для проведення операції обов’язковими є такі реквізити одержувача: номер мобільного телефону, ПІБ, сума. Вони вводяться в екранній формі.
2. В подальшому проведення операції аналогічне іншим переказам.
3. Якщо процедура була успішною, реципієнт отримає SMS-сповіщення з контрольним номером переказу.

Дані про проведені операції зберігаються в розділі «Історія операцій». Тому цей номер легко можна відновити в разі його втрати.

Переказані кошти отримувач може перевести на свою платіжну картку за допомогою он-лайн сервісів. А може одержати готівкою у відділенні.

1. Якщо вирішили скористатися безготівковим способом, необхідно відкрити вікно «Отримання переказу через систему «Швидка копійка»», зазначити контрольний номер переказу і картку, куди маєте намір здійснити зарахування. Операція вимагає перевірки відповідності персональних даних.
2. Опісля підтверджують транзакцію одноразовим паролем.
3. Після того, як кошти будуть отримані, відправник буде проінформований про це за допомогою SMS.

Для зручності користувачів та економії часу система дозволяє зберегти кожну операцію переказу коштів у вигляді шаблону. Це значно полегшить роботу.

Закладка «Мої перекази»

Для зручного контролю он-лайн платежів система web-банкінгу пропонує скористатися меню «Історія операцій». Саме тут, в закладці «Мої перекази», зберігається інформація про всі виплати, здійснені за допомогою системи.

Будь-який здійснений Вами переказ можна зберегти у вигляді шаблону. Достатньо лише натиснути кнопку «Зберегти як шаблон». Це дозволить в подальшому здійснити подібну операцію набагато швидше.

Окрім цього таку транзакцію можна зафіксувати у вигляді платіжного доручення. В такому разі платіж буде повторюватись автоматично в обраний Вами день тижня чи місяця. Таким чином Ви точно не забудете здійснити необхідний переказ і Вам не доведеться відвідувати банк.

Система надає інформацію про стан перебігу платежів цілодобово. Допоможе кнопка навпроти відповідного рядка.

Історія операцій за картками

Для контролю за рухом коштів на Ваших рахунках Ощадбанк пропонує послугу «Історія операцій за картками». Вона дозволяє унаочнити будь-яку операцію, пов’язану з Вашими картковими рахунками, наприклад, перекази чи зарахування. Потрібно вказати період, який Вас цікавить.

• Транзакції списання коштів з Вашого балансу позначені значком «-».
• Тут Ви побачите остаточну суму здійсненої операції (з урахуванням комісії, в разі її списання).
• Для того, щоб дізнатися деталі проведення операції (зокрема номер та дату транзакції), потрібно натиснути значок «і». Знімаючи чи переказуючи гроші, можна натрапити на проблему обмеження суми коштів. Роз’яснення щодо подальших дій читайте в статті «Керування лімітами».